emc易倍众所周知，烟草和酒水是我国税负相当沉重的行业，特别是做酒水的老板们，经常被繁琐又沉重的税负搞得焦头烂额。（文章中段有实际案例分析）

　　酒，森罗万象。分白酒、黄酒、啤酒、果酒、红酒、药酒等等。很多酒的品目不同，其实征收的税率也是不同的，你以为这就完了？不，甚至连生产工艺不同的酒，征收的税率也不相同。而且酒水类长期得不到国家照顾，几乎没有专项政策给到酒类企业降低税负压力。

　　当然了，作为发展历史这么久的一个行业，酒水类贸易还是有一些节税小技巧的，虽然不是特别吃香，但蚊子再小也是肉，下面和小编一起大致了解下吧。

　　1、消费税改革后，售价5元以下的酒消费税大增。此时，主要做低端类酒水的企业可以适当做一些中高档酒水，起到一个经济杠杆调节作用。

　　2、调整生产工艺。经过过滤法生产的酒属于黄酒，而通过蒸馏法生产的酒属于白酒。但蒸馏法生产的酒比其他生产方式出来的酒普遍税率较高一点。其实想改变生产工艺不太现实，但可以尽可能在保持口味的前提下转型升级工艺降低税负。

　　3、选择合适生产原料。生产出来的酒，粮食类原料的税率最高，薯类的较低，企业也可根据自身情况选择生产原料降低税负。在配置药酒时也一样，用白酒配置的高于黄酒配置的税率。

　　4、尽量少采用委托加工。这个不能进行消费税抵扣了，而且还可能涉及虚假，所以尽量少用。

　　5、还有的比如利用出口、利用外汇结算、利用纳税环节来节省税负等方法，涉及的问题较为隐晦，小编在这里也不过多赘述。

　　以上方法都是酒类贸易中可以用到的一些小方法，但是效果都不太明显，而且有些方法还有涉事风险和可行度较低的问题存在。那么题目中我们也说到了是实际案例分析，我们现在来看看实际案例中酒类贸易是如何操作的呢：

　　首先咱们现在看得最多的节税方式是地方税收优惠园区通过政策。但是，之前烟草类和酒水类贸易行业的企业没有一家有过入驻到园区享受政策的先例。在今年三月份的时候，我司成功接洽且办理成功一家长沙酒水贸易公司入驻到我国返税比例最高的江苏园区。

　　虽然这家企业年纳税只有300万，但是因为开创先例的原因，我司携该企业老板和江苏园区从财政局实地接洽，最终让这家酒水贸易公司成为了第一个到园区“吃螃蟹”的公司，从此酒水类企业有了前人之鉴，也可通过园区大幅降低税负压力。

　　我国不止江苏园区，还有重庆、山东、浙江等园区，但江苏园区返税比例绝无仅有，能返还增值税和企业所得税地方留存部分的70%-90%。文中提到的长沙白酒企业作为第一个接洽的酒类公司，也是获得了高达80%的返还比例（平时其他行业在这个年纳税额下园区给到的是70%）。该公司300万的税负emc易倍体育官方网站，将获得园区财政局120万的奖励返还。

　　当然，作为总部经济招商的园区，是不需要企业实地入驻的，只需在园区新办一家公司、或者迁移公司注册地址、或者在园区新办分公司子公司的形式来承接主体公司业务，然后在园区纳税，即可获得园区财政局返还奖励。

　　比起文中前文提到的各类节税方式，通过园区政策的节税方式，更简单粗暴，节税效果更加明显，也不用担心涉及风险，受当地政府支持保护。

　　《益税捷》专注于税务筹划，通过当地扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

　　随着我国经济的不断发展，各行各业也随之发展，特别是贸易行业，发展的也是相当好的，而酒水和烟草贸易，在这期间也是发展的相当不错的，整体的行业利润都是很可观的，但是酒水贸易也是很多问题，那就是税负也是相当严重。

　　酒水类贸易企业税负重的原因也很多，一方面是酒水类本身的利润就高，其次就是国家也没有专门针对酒水类贸易的政策。在加上国家对公款消费的限制，也导致酒水类的销量下降。所以现在很多企业的招待费，都是没有对应的票据的。

　　其实对于酒水贸易来说，税负比其他贸易企业都要重一点，因为企业不仅要缴纳增值税、企业所得税等税费，还需要缴纳消费税，这也是酒水贸易税负重的一个重要原因。那酒水贸易类企业到底该怎么做税务筹划呢？

　　1、总部经济招商模式：企业可通过入驻当地经营，正常申报纳税，以此来获得地方对企业的税收扶持，达到降低企业税负的目的。

　　增值税、企业所得税，可获得当地最高70%-90%的奖励比例，以地方留存为基础扶持企业。并且企业当月纳税，次月就可获得地方的税收扶持奖励。

　　总部经济模式，不要求企业必须实体入驻当地，以注册的方式在当地成立分公司就可以，正常承接业务，在合理合法的范围内进行税务筹划，合理的减轻企业的税负。

　　版权公告：本文自《益税捷》公众号转载，更多税务知识可移步《益税捷》详细了解！

　　青岛市是国际非常知名的港口城市，有着非常优越的地理位置，因此，青岛也成为了第一波享受改革开放福利的城市。

　　青岛一路发展至今，经济已经非常发达了，市场一片繁华，青岛的海鲜和酒业更是出名。于是，青岛酒水贸易的企业每天的销售量都是非常可观的。

　　但是现在青岛的酒水企业都普遍有一个烦恼，那就是企业的税收压力实在是太大了。很多企业刨除成本之后，再把税费一缴纳，基本上就没剩什么钱了。长期这样下去，会严重阻碍企业的发展，减轻自身的税负压力就成了这些企业迫切需要解决的事情！

　　企业可以选择在税收优惠园区在新注册一个贸易公司，把业务拆分一部分到园区的企业里面去。在园区里面正常纳税，可以享受增值税和企业所得税地方留存中70%-90%的纳税奖励。增值税地留50%，企业所得税地留40%。企业只要在当月完成了纳税，次月就可以得到园区给出的奖励！

　　《税愁大师》注重园区税收优惠政策，为企业提供税收筹划方案，帮助企业减轻税负压力。

　　做酒类贸易的企业涉及到的税种还是很多的，除了增值税和所得税还要缴纳的是消费税，而且消费税还很高！消费税的筹划可以通过企业的合并来递延纳税的时间，至于增值税和所得税是可以合理运用国家的普惠性政策降低企业的税负压力的，除此之外还可以合理运用一些地方性税收优惠政策为企业合理合法降低税负压力！

　　接下来，小编带大家一起了解一下酒水贸易应该如何做税务筹划，为企业降低税负压力！

　　2、适当调整企业的生产工艺，但这不太现实，毕竟企业已经经营一段时间了，虽然说这样做可以在一定程度上降低企业的税负压力，但操作空间不够大。

　　3、生产的时候，选择合适的原料，酒类生产，粮食作为原料的纳税税率比较高，当然企业还是要根据自身的发展方向去选择合适的原料生产。

　　4、还有企业生产的时候，尽量不要去委托加工，因为后期的消费税没有办法抵扣，后期还有税务风险，不利于企业的发展。

　　当然还有其他的方面，在这里就不多说了，很多的东西相比做酒水贸易的企业都清楚问题所在，在这里要给大家讲的还是合理运用地方性税收优惠政策，合理合法降低企业的税负压力。

　　目前我们有园区可以接受酒类贸易的有限公司，企业在园区内是可以享受到高奖励返还，得到地方的奖励扶持，促进企业发展。

　　企业在园区内纳税之后，增值税和所得税都有地方留存的部分，目前园区的地方留存都是全额留存的，增值税留存50%，所得税留存40%。

　　奖励扶持都是在地方留存基础上给企业的，因此企业可以放心的，因为奖励扶持是财政局给到企业的，奖励扶持比例最高可以达到90%，最低就有70%

　　其实企业在园区纳税越多，能够享受到的比例也是更高的，而且是合理合法去享受的。是总部经济招商的模式，不用企业实地办公，在园区内经营就可以。

　　贸易类行业与建筑类行业都差不多，所以节税方式也都大同小异，无外乎是通过税收洼地来进行，像个独核定征收、自然人代征等方式都可以帮助贸易企业大幅度的减轻税负，当然企业自身要保证业务真实性，在选择节税平台的时候也要综合看其合规性和后期服务如何

　　企业可以选择入驻园区就可以享受到地方税收奖励的扶持。入驻分为主体公司入驻或者在园区内成立新公司、分公司或者子公司。入驻方式不用实体入驻只需将注册地址迁移至园区就行，不用更改现在的办公地点和办公模式简单方便不影响企业的运营就能减轻企业的税负压力。

　　在园内成立一个或者多个个人独资企业享受核定征收政策，核定为利润率10%在按五级累进制纳税。综合税率在1.56%-3.16%其中增值税为1%，附加为0.06%emc易倍体育官方网站。个人独资企业可以开具专票和普票，完税后直接转入私户不用缴纳25%的企业所得税和20%的股东分红税。

　　企业因为和一些个人达成业务往来，就可以让个人去自然人代开综合下来在2.5%-3%。可以解决一些企业的成本问题。简单快捷不用设立公司，不用开设银行账户。只是自然人代开只能开具普票不能开具专票。

　　酒水在中华民族发展史上算是最古老的一个行业之一，至今仍是百姓的日常生活所需，市场份额之大，利润之高emc易倍体育官方网站。但看似高额利润的背后，酒水和烟草一样，税负高的吓人。

　　解读全国100+产业发展政策、经济贡献奖励等各类政策专业解读，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展。

　　通过笔者的方案，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了企业税负，还把控了税务风险。

　　晋阳湖科技金融产业园是阿里云创新中心二期项目，也是山西省政府重点投入的金融产业示范基地。园区坐落于晋阳湖畔，有蒙山大佛庇佑，在阳光照耀下，佛光与湖光交相辉映，犹如一个“聚宝盆”。园区办公面40000平米，配套政务办公大厅及八大金融服务部门，能为入驻企业提供便利的金融和政府服务支持。园区办公户型多样、入驻方式灵活，是企业大展宏图理想的创业摇篮。联系电话：

　　《WG税收优惠政策》专注于税务筹划，通过产业扶持政策，帮助企业合法合理的节约税收！

　　现在做酒水贸易的企业也非常多，而酒水贸易企业要缴纳的税也是税种繁多，除了增值税和企业所得税两大税种，还有消费税也是企业要缴纳的，销售酒类的消费税还不低，消费税，是可以通过递延纳税时间，来帮助企业减轻税负的，而增值税和企业所得税一类的，企业可以考虑通过国家的普惠政策或是地方的扶持政策帮助企业降低税负压力。

　　酒水贸易其实都比较复杂，因为涉及的酒类品种很多，不同种类的税率都会有一定的差别，更何况酒水是包含了酒和水的，所以整体的分类是非常复杂的，那么企业在缴纳税收时，总是理不清楚，而且因为种类繁多，导致企业所要缴纳的税金也不低，企业的整体税负也高。而且酒水类的企业存在的时间也比较久，消费税也在不断的变化，那么怎么做好税务筹划帮助企业降低税负就很重要了。

　　1、如果不仅仅只是单独的销售，一些生产加工企业也存在，那企业可以尝试在生产的原料方面，进行适当的调整，我们知道很多原料的收购是无法获得发票的，所以如果能尽可能的取得原料的发票，也是可以减轻一部分税负压力的。

　　2、如果企业的生产制造是委托加工的，按企业后续的消费税就无法抵扣，所以建议企业在条件允许的范围内，不进行委托加工。

　　3、然后就是在销售阶段，企业可以适当的调整经营模式，比如高低端的酒水贸易的调整。

　　这些可以说都是从企业自身存在的根源来进行调整，除此之外企业还可以通过部分优惠政策帮助企业减轻税负：

　　部分地区对酒水一类的企业，地方会有出台一些扶持政策，所以企业可以考虑分包部分业务到当地经营，以此获得地方对企业的扶持奖励。

　　1、增值税：企业在园区纳税以后，增值税和企业所得税地方都会保留一部分，比如增值税保留50%，企业所得税保留40%，那么对企业的奖励就是以此为基础的。

　　2、所以根据地方留存为基础，对企业的扶持奖励可从70%到90%，主要根据企业实际缴纳的税金而定。